個人養老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度，屬于我國“三支柱”養老保險體系第三支柱的范疇。第一支柱是基本養老保險，包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險；第二支柱是企業年金和職業年金；第三支柱是個人儲蓄性養老保險和商業養老保險，主要包括個人養老金和其他個人商業養老金融業務。

實施個人養老金制度具有重要意義。從國家角度看，有利于發展多層次、多支柱養老保險體系，特別是在人口老齡化程度不斷加深的背景下，僅靠單一支柱難以構建完善的養老保險體系，多支柱相互配合已成為國際共識。從參保人角度看，有利于滿足人民群眾多樣化的養老需求。第一支柱具有較強的剛性，制度整齊劃一，屬于“規定動作”；第二支柱具有一定的自主性，屬于“單位自選動作”；第三支柱具有較大的靈活性，屬于“個人自選動作”。這三個動作組合在一起，基本能夠滿足多樣化的養老保障需求。從高質量發展角度看，對金融市場結構優化、金融支持實體經濟以及經濟社會長期健康發展具有積極促進作用。

豐富產品種類，增加選擇空間。新增產品范圍，在原有理財產品、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等四類金融產品的基礎上，將國債納入個人養老金產品范圍，即擴展為五類金融產品。新增產品目錄，將特定養老儲蓄、指數基金納入個人養老金產品目錄，豐富儲蓄存款和公募基金項下的產品品類，推動將更多養老理財產品納入。鼓勵開發符合長期養老需求的產品，如個人養老儲蓄、中低波動型或絕對收益策略基金產品等。

豐富領取渠道，提供更多便利。原來的政策規定，參加人達到領取條件，可向商業銀行提出申請。新規在保留商業銀行作為領取渠道的基礎上，將各級社會保險經辦機構、全國統一線上服務入口（包括國家社會保險公共服務平臺、電子社保卡、掌上12333APP等）增加為新的領取渠道。

完善領取方式，尊重個性化選擇。原來的政策方案（方案行業分析報告）可選擇按月、分次或一次性領取個人養老金，但領取方式一經確定不得更改。新規在保留參加人可選擇領取方式的基礎上，增加了“參加人提出變更領取方式，商業銀行應當受理”的規定。黨的二十屆三中全會圍繞健全社會保障體系作出重要部署，提出加快發展多層次多支柱養老保險體系，擴大年金制度覆蓋范圍，推行個人養老金制度。未來，需從以下方面著力促進個人養老金長期健康發展。